Managementul riscurilor bancare în condițiile Republiicii Moldova (studiu de caz: B.C.”Moldindconbank”S.A.)

Abstract

Teza de master este actuală și este determinată de rolul pe care îl au băncile comerciale în economia unei țări, inclusiv a Republicii Moldova. Scopul cercetării îl constituie identificarea și analiza riscului în cadrul instituţiilor bancare, pe fundalul desfășurării unei activități supuse în permanență diverselor riscuri.Identificarea semnificației reale a termenului de management a riscului bancar precum și efectuarea analizei metodologiei utilizate pentru determinarea riscului bancar în cadrul sistemului bancar din RM în deosebi a B.C.“Moldindconbank” S.A. Pe parcursul întocmirii tezei o importanță deosebită am acordat cerinţelor organelor de supraveghere şi reglementare bancară și desigur reglementărilor și sugestiilor graduale a Comitetului de supraveghere bancară de la Basel.

Întru atingerea scopului menționat anterior, au fost stabilite următoarele obiective: analiza evoluţiei noţiunii de risc la nivel micro și macroeconomic; identificarea și evaluarea riscului sistemic, analiza reglementărilor în domeniul supravegherii prudențiale aferente riscului bancar, remarcarea dezvoltării managementului riscului bancar; cercetarea şi comparaţia metodelor de management a riscului de credit, a riscului operațional, a riscului de piață și a celui de lichiditate; evidenţierea aspectelor importante ale manifestării riscului bancar în perioada de criză și implicării organelor de reglementare internaționale.

Baza ştiinţifico-metodologică. Pe parcursul elaborării tezei am utilizat următoarele metode de cercetare: compararea, analiza documentelor, observația, care s-au concentrat pe analiza riscurilor bancare și a potențialelor efecte pe care aceste riscuri le au asupra sistemului bancar. Sursele metodologice și teoretice a cercetării constituie lucrările cercetătorilor autohtoni și străini, reglementările individuale a băncilor, bazele legislative precum și publicările științifice din Internet. S-a folosit și experiența de muncă în cadrul B.C. „Moldindconbank” S.A. pe parcursul a mai multor ani. Teza de master este formată din 3 capitole, introducere, concluzii și recomandări.

În Introducere se argumentează actualitatea temei de cercetare, se evidențiază scopul și sarcinile cercetării. Primul capitol evidențiază printr-o succintă şi actuală prezentare a abordărilor teoretice aferente definirii și clasificării riscurilor bancare, precum și a rolului sistemului bancar în economie. Este prezentată o sinteză a literaturii de specialitate atît din interiorul țării cît și din țările europene, precum și cele învecinate în domeniul riscului, fiind accentuată importanţa managementului riscului bancar și creșterea graduală a semnificației acestuia în timp întru evitarea falimenului băncilor comerciale.

Al doilea capitol reprezintă partea practică a tezei de master și anume analiza comparativă a indicatorilor cuantificării riscului bancar în cadrul B.C.“Moldindconbank”S.A. pe parcursul anilor 2016-2019 și tendințele de evoluție a acestora. În acest capitol se apreciază situația financiară a băncii analizate precum și stabilitatea acesteia în cadrul întregului sistem bancar al RM. Politicile și metodele de gestiune a riscului bancar în cadrul unei din cele mai importante bănci din RM sunt descrise pentru fiecare tip de risc în parte, iar gradul de implicare a politicii strategice a instituției în domeniul riscului bancar este de remarcat.

Ultimul capitol se remarcă prin analiza măsurilor de contol a riscurilor bancare, precum și măsurilor de supraveghere bancară. Se va prezenta trecerea lentă a sugestiilor Comitetului de la Basel de la unele metode lejere la aprofundarea acestora odată cu complexitatea riscurilor la nivel global, fapt care creează premize semnificative întru crearea Uniunii Bancare Europene. În acest capitol se prezintă domeniile principale pe care se axează procesul de supraveghere bancară în contextul Acordurilor de Asociere între Republica Moldova și Uniunea Europeană.

The Master's Paper is up-to-date and is determined by the role that commercial banks have in the economy of a country, including the Republic of Moldova. The purpose of the research is to identify and analyze the risk within banking institutions, against the background of an activity permanently subject to various risks, identify the real meaning of the term banking risk management as well as perform the analysis of the methodology used to determine the banking risk within the banking system of the Republic of Moldova, in particular of CB “Moldindconbank” JSC. During the elaboration of the Paper I paid special attention to the requirements of the banking supervisory and regulatory bodies and certainly to the gradual regulations and suggestions of the Basel Committee on Banking Supervision. In order to achieve the aforementioned goal, the following objectives were set: analysis of the evolution of the notion of risk at micro and macroeconomic level; identification and assessment of systemic risk, analysis of regulations in the field of prudential supervision related to banking risk, noting the development of banking risk management; research and comparison of credit risk, operational risk, market risk and liquidity management methods; highlighting the important aspects of the manifestation of banking risk during the crisis and the involvement of international regulators.

The scientific-methodological basis. During the elaboration of the Paper, I used the following research methods: comparison, document analysis, observation, which focused on the analysis of banking risks and the potential effects that these risks have on the banking system. The methodological and theoretical sources of the research are the works of local and foreign researchers, the regulations of the banks, the legislative framework, as well as the scientific publications on the Internet. The work experience in the CB “Moldindconbank” JSC over several years was also used.

The Master's Paper consists of 3 chapters: introduction, conclusions and recommendations. The Introduction argues the relevance of the research topic, highlights the purpose and tasks of the research. The first chapter highlights through a brief and current presentation of the theoretical approaches related to the definition and classification of banking risks, as well as the role of the banking system in the economy. A synthesis of specialized literature from both within the

country and from European countries as well as from neighboring countries in the field of risks is presented, emphasizing the importance of banking risk management and gradually increasing its significance over time in order to avoid bankruptcy of commercial banks.

The second chapter represents the practical part of the Master's Paper, namely the comparative analysis of the bank risk quantification indicators within CB “Moldindconbank” JSC during the years 2016-2019 and their evolution trends. This chapter assesses the financial situation of the analyzed bank as well as its stability within the entire banking system of the Republic of Moldova. The policies and methods of banking risk management within one of the most important banks in the Republic of Moldova are described for each type of risk, and the degree of involvement of the institution's strategic policy in the field of banking risk is noteworthy.

The last chapter stands out through the analysis of banking risk control measures, as well as banking supervision measures. It will be presented the slow transition of the Basel Committee's suggestions from some light methods to deepening them with the complexity of global risks, which produces significant premises for the creation of the European Banking Union. This chapter highlights the main areas, which the banking supervision process focuses on in the context of the Association Agreements between the Republic of Moldova and the European Union.